정기재무 감사결과 조치요구사항 및 이행결과

□ 감사기관 : 강원도

□ 감사기간 : 2014.11.24. ∼ 28(5일)

□ 조치요구사항 및 이행결과

조치요구사항	이행결과
◦채무이행 접수일부터 채무부담이행 결정일이 지연되지 않아야 함. [주의(훈계 2)]	관련자 주의조치 (직원교육 실시)
◦법인카드사용기준에 대한 내부규정 마련 ◦발생된포인트에 대해 연도별 1회이상 세입조치, 2014년말까지 발생한 포인트 즉시 현금 전환후 세입조치 [시정(추징680천원)]	법인카드사용기준 제정 세입조치 완료 (직원교육 실시)
◦대가를 수반하는 외부강의에 대해 소속 기관장에게 신고 ◦업무용차량은 출장명령후 사용, 사적사용을 금지 하는 등 차량관리 철저 [주의]	직원교육 실시
◦신용보증 신청처리기간 지연사례 없도록 신용보증 업무 처리 [주의]	직원교육 실시