제 17 기

결 산 보 고 서

(기간 : 2016. 1. 1 ~ 2016.12.31 까지)

강원신용보증재단

목     차

Ⅰ. 재정상태표	1

Ⅱ. 재정운영표	2

Ⅲ. 순자산변동표	3

Ⅳ. 재무제표에 대한 주석	4

Ⅴ. 기본재산 계산서	15

Ⅵ. 참고자료	16

□ 재무상태표	18

□ 손익계산서	20

□ 자본변동표	21

□ 이익잉여금처분계산서	22

Ⅶ. 감사보고서	23

재 정 상 태 표
제17기 2016년 12월 31일 현재
제16기 2015년 12월 31일 현재
강원신용보증재단			(단위 : 원)
과 목		제 17 (당) 기		제 16 (전) 기
		금 액		금 액
	자 산
Ⅰ.	유동자산		161,434,544,427		193,686,149,527
(1)	당좌자산		161,434,544,427		193,686,149,527
1.	현금및현금성자산	2,748,619,490		5,069,691,472
2.	단기금융상품 (주석3)	130,550,000,000		137,050,000,000
3.	미수채권 (주석5)	2,533,897,215		2,131,493,588
4.	기타유동자산 (주석5)	25,602,027,722		49,434,964,467
Ⅱ.	투자자산		15,444,880,135		679,884,000
1.	장기대여금 (주석12)	624,640,417		679,884,000
2.	장기투자증권 (주석4)	14,820,239,718
Ⅲ.	일반유형자산 (주석6)		457,797,710		499,511,857
1.	토지	81,820,331		81,820,331
2.	건물	426,722,917		426,722,917
	건물감가상각누계액	(110,917,432)		(100,527,794)
3.	집기·비품·차량운반구	683,808,292		669,363,362
	집기·비품·차량운반구 감가상각누계액	(623,636,398)		(577,866,959)
Ⅳ.	기타의비유동자산		754,510,000		754,510,000
1.	기타의기타비유동자산	754,510,000		754,510,000
	자 산 총 계		178,091,732,272		195,620,055,384
	부 채
Ⅰ.	유동부채		8,879,327,049		7,522,737,246
1.	기타유동부채 (주석7)	8,879,327,049		7,522,737,246
Ⅱ.	장기충당부채		6,472,705,936		4,101,568,562
1.	퇴직급여충당부채(주석8)	137,735,487		137,988,432
2.	기타장기충당부채(주석9)	6,334,970,449		3,963,580,130
Ⅲ.	기타비유동부채		0		28,032,332,875
1.	기타의기타비유동부채(주석10)	0		28,032,332,875
	부 채 총 계		15,352,032,985		39,656,638,683
	순 자 산
Ⅰ.	기본순자산		141,903,744,864		141,903,744,864
Ⅱ.	적립금및잉여금		14,013,863,448		9,167,580,862
Ⅲ.	순자산조정 (주11)		6,822,090,975		4,892,090,975
	순 자 산 총 계		162,739,699,287		155,963,416,701
	부채와 순자산총계		178,091,732,272		195,620,055,384
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<각주>                                                                              (단위:원)

	구 분		제 17 (당) 기		제 16 (전) 기
	대출보증승낙		241,437,117,075		216,826,156,087
	비은행대출보증승낙		298,814,780,962		281,394,874,029
	어음보증승낙		170,000,000		200,000,000
	합 계		540,421,898,037		498,421,030,116

재 정 운 영 표
제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
강원신용보증재단				(단위 : 원)
과 목		제 16 (당) 기				제 15 (당) 기
		총원가	수익		순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.	프로그램 순원가	7,801,627,158	8,498,754,256		(697,127,098)	7,673,624,441	8,067,694,495	(394,070,054)
1.	프로그램(주석14,15)	7,801,627,158	8,498,754,256		(697,127,098)	7,673,624,441	8,067,694,495	(394,070,054)
Ⅱ.	관리운영비				906,413,416			570,274,459
1.	인건비				555,798,812			339,475,658
2.	복리후생비				102,586,465			72,518,972
3.	소모품비				2,566,204			1,805,441
4.	인쇄비				5,244,078			2,559,340
5.	광고선전비				5,666,220			4,825,961
6.	지급수수료				29,520,318			17,976,074
7.	세금과공과				64,813,106			37,893,222
8.	수도광열비				1,692,035			1,069,828
9.	지급보험료				674,984			486,592
10.	교육훈련비				2,001,367			2,120,901
11.	지급임차료				37,242,150			22,911,163
12.	유류비				4,893,984			3,600,240
13.	수선유지비				44,829,351			27,422,425
14.	여비교통비				15,503,862			8,749,331
15.	업무추진비				10,515,077			6,007,808
16.	외주용역비				10,565,267			10,178,350
17.	감가상각비				12,300,136			10,673,153
Ⅲ.	비배분비용				74,132,620			125,900,896
1.	자산처분손실				2,000			285,524
2.	기타비용 (주석16)				74,130,620			125,615,372
Ⅳ.	비배분수익				356,074,455			437,085,953
1.	자산처분이익				0			17,531,967
2.	기타수익 (주석17)				356,074,455			419,553,986
Ⅴ.	재정운영순원가				(72,655,517)			(134,980,652)
Ⅵ.	비교환수익 등				4,773,627,069			4,234,325,165
1.	부담금수익(주석18)				4,773,627,069			4,234,325,165
Ⅶ.	재정운영결과				(4,846,282,586)			(4,369,305,817)
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

순 자 산 변 동 표
제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
강원신용보증재단						(단위 : 원)
구 분			기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정		합계
Ⅰ.	기초순자산(2015.1.1)		141,903,744,864	4,798,275,045	2,635,708,169		149,337,728,078
	1.	보고금액	141,903,744,864	4,798,275,045	2,635,708,169		149,337,728,078
Ⅱ.	재정운영결과		-	(4,369,305,817)	-		(4,369,305,817)
	1.	재정운영결과	-	(4,369,305,817)	-		(4,369,305,817)
Ⅲ.	조정항목		-	-	2,256,382,806		2,256,382,806
	1.	기타 순자산의 증감	-	-	2,256,382,806		2,256,382,806
Ⅳ.	기말순자산 (2015.12.31)		141,903,744,864	9,167,580,862	4,892,090,975		155,963,416,701
Ⅰ.	기초순자산(2016.1.1)		141,903,744,864	9,167,580,862	4,892,090,975		155,963,416,701
	1.	보고금액	141,903,744,864	9,167,580,862	4,892,090,975		155,963,416,701
Ⅱ.	재정운영결과		-	(4,846,282,586)	-		(4,846,282,586)
	1.	재정운영결과	-	(4,846,282,586)	-		(4,846,282,586)
Ⅲ.	조정항목		-	-	1,930,000,000		1,930,000,000
	1.	기타 순자산의 증감	-	-	1,930,000,000		1,930,000,000
Ⅳ.	기말순자산 (2016.12.31)		141,903,744,864	14,013,863,448	6,822,090,975		162,739,699,287
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

재무제표에 대한 주석

제17기 2016년 12월 31일 현재

강원신용보증재단

1. 일반사항

(1) 재단법인 강원신용보증재단 (이하 “당 재단”)은 담보력은 미약하나 성장잠재력이 있고 신용상태가 양호한 소기업 등의 채무를 보증함으로써 자금융통을 원활히 하고 신용정보의 효율적인 관리 운용을 통하여 지역경제 활성화에 기여함을 목적으로 하여 지역신용보증재단법에 의하여 1999년 재단법인 강원신용보증조합으로 설립되었으며, 원주·강릉·속초·태백·동해시에 각각 지점을 두고 있습니다.

(2) 당 재단은 2000년 3월 2일 재단법인 강원신용보증조합에서 특별법인인 강원신용보증재단으로 승계되었습니다.

2. 중요한 회계정책

당 재단의 재무제표는 국가회계기준에 따라 작성되었으며, 국가회계기준에서 규정되어 있지 아니한 사항은 강원신용보증재단의 회계규정 및 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되고 있습니다. 강원신용보증재단이 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

수익 인식기준

당 재단은 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

한편, 일정기간 동안 계속적으로 용역을 제공하기로 약정하고 수취한 수익 중 차기에 귀속될 수익을 선수수익으로 인식하고 있습니다.

출연금 및 부담금

출연금은 정부사업을 대행하는 비영리기관 등에 대해 재정상 원조를 목적으로 법령에 따라 반대급부 없이 지급하는 금전적 재산을 말합니다.

출연금 중 사업비용, 관리비 및 운영비 등에 충당하는 목적으로 조성된 재원은 재정운영표에서비교환수익으로 처리합니다. 또한, 자본적지출, 자산매입, 융자금/신용보증/채무보증의 재원, 차입금상환의 재원 등 주로 자산 또는 부채의 변화를 가져오는 용도로 사용되는 출연금은 기타순자산의 증감 계정과목으로 순자산변동표의 조정항목으로 처리합니다.

부담금은 부담금관리기본법 제2조에서 규정하는 재화 또는 용역의 제공과 관계없이 특정 공익사업과 관련하여 법률이 정하는 바에 따라 부과하는 조세외의 금전지급의무를 말합니다.

부담금의 경우 출연금과 달리 재단의 수행하는 사업과 직접적인 이해관계를 가진 자에게만 제한적으로 부담시키는 의무로 국가회계기준 제28조에 비교환수익으로 정의됨에 따라 예외없이 비교환수익으로 회계처리합니다. 따라서 금융기관 또는 기업 등으로부터 조성된 재원은 부담금으로 합니다.

채권 등의 평가

미수채권

재단은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

기타유동자산

재단은 보증채무이행으로 인하여 취득한 채권 및 지역신용보증재단에 대한 재보증채무이행으로 인하여 취득한 채권을 기타유동자산 내에 구상채권의 과목으로 계상하고 있습니다.

당 재단은 보고기간 종료일 현재 구상채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액에서 재보증기관 손실보전준비금을 차감한 금액을 구상채권상각충당금으로 계상하고 있습니다.

유가증권

당 재단은 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.

다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유형자산

당 재단은 유형자산을 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 다음과 같은 감가상각방법과 내용연수를 적용하고 있습니다.

계 정 과 목		감가상각방법		내 용 연 수
건 물 집기·비품·차량운반구		정 액 법 정 률 법		40 년 5 년

퇴직급여충당부채

당 재단은 임직원의 퇴직시 1년이상 근속한 임직원에게 당 재단의 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금을 지급하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당 재단은 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

기타장기충당부채

당 재단은 보증사고에 보전할 목적으로 보고기간 종료일 현재의 보증사고잔액에 대하여 대위변제율을 적용하여 대위변제 예상액을 산출한 후 동 산출액에 구상채권대손율을 곱하여 계산한 금액을 기타장기충당부채로 계상하고 있습니다.

또한, 보고기간 종요일 현재의 정상보증잔액에 대하여 보증사고율 및 대위변제율을 적용하여 대위변제 예상액을 산출한 후 동 산출액에 구상채권대손율을 곱하여 계산한 금액을 기타장기충당부채로 계상하고 있습니다.

법인세비용

법인세비용은 법인세 등의 법령 등에 의하여 당해 사업연도에 부담해야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계금액으로 하고 있습니다.

3. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명		상품종류		이 자 율		당 기		전 기
농협		정기예금		1.45%~1.80%		73,550,000		79,950,000
축협		정기예금		1.916%		6,500,000		4,000,000
신한은행		정기예금		1.38%~1.60%		36,000,000		37,100,000
우리은행		정기예금		1.59%		8,000,000		8,000,000
국민은행		정기예금		1.59%~1.62%		4,000,000		8,000,000
SC은행		정기예금		1.80%		2,000,000
하나은행		정기예금		1.60%		500,000
합 계						130,550,000		137,050,000

4. 장기투자증권

보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명		이 자 율		취득일		장부가액
농금조건부(상)2016-05이10Y-갑 (후)		2.52%		2016-06-09		1,199,060
우리은행(신종)17-04이30갑-25		4.40%		2016-06-29		1,211,468
제주은행 조건부(상)2 이(후)		3.80%		2016-06-29		1,007,083
기업은행 조건부(상)1509 이(신종)		3.77%		2016-07-29		315,532
우리은행조건부(상)19-06-이표 (신종)30갑-03		4.43%		2016-07-29		748,470
제주은행조건부(상)1 이(후)		3.50%		2016-08-09		1,543,511
경남은행조건부(상)20-09이 (후)10A-05		3.47%		2016-09-05		4,016,337
경남은행조건부(상)20-09이 (후)10A-05		3.47%		2016-10-04		2,727,519
제주은행조건부(상)1 이(후)		3.50%		2016-10-04		2,051,260
합 계						14,820,240

5. 미수채권 및 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 미수채권 및 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

미수채권

(단위 : 천원)

계정과목		세 부 내 역		당 기		전 기
미수채권		미수금		1,133,303		712,595
		미수수익		1,400,594		1,418,899
합 계				2,533,897		2,131,494

기타유동자산

(단위 : 천원)

계정과목		세 부 내 역		당 기		전 기
기타유동자산		공탁금		47,304		63,130
		선급비용		3,537,326		2,865,514
		선급법인세		22,308		208,005
		대지급금		276,490		307,272
		구상채권		58,826,112		56,331,536
		구상채권대손충당금		(7,607,214)		(10,340,493)
		재보증손실보전금		(29,500,298)
합 계				25,602,028		49,434,964

6. 일반유형자산

당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분		토 지		건 물		집기·비품 ·차량운반구		합 계
기초		81,820		326,195		91,496		499,511
취득		-		-		16,860		16,860
처분		-		-		(2)		(2)
감가상각비		-		(10,389)		(48,182)		(58,571)
기말		81,820		315,806		60,172		457,798

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분		토 지		건 물		집기·비품 ·차량운반구		합 계
기초		81,820		336,397		132,703		550,920
취득		-		-		27,307		27,307
처분		-		-		(2,479)		(2,479)
감가상각비		-		(10,202)		(66,035)		(76,237)
기말		81,820		326,195		91,496		499,511

7. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목		세 부 내 역		당 기		전 기
기타유동부채		미지급금		258,648		256,675
		예수금		27,873		66,769
		선수수익		7,942,917		6,699,553
		선수금		6,363
		미지급비용		115,499		39,600
		미환급보증료		528,027		460,140
		미지급법인세				-
합 계				8,879,327		7,522,737

8. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분		기 초		증 가		감 소		기 말
퇴직급여충당부채		1,666,892		230,327		59,107		1,838,112
퇴직연금운용자산		1,528,904		230,580		59,107		1,700,377
합계		137,988		(253)				137,735

(1) 전기

(단위 : 천원)

구분		기 초		증 가		감 소		기 말
퇴직급여충당부채		1,508,527		171,955		13,589		1,666,892
퇴직연금운용자산		1,260,670		281,823		13,589		1,528,904
합계		247,857		(109,868)		-		137,988

9. 기타장기충당부채

당기 및 전기 중 기타장기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당 기		전 기
기초		3,936,580		2,110,585
증가액		4,855,290		3,891,524
감소액		2,483,900		2,038,529
기말		6,334,970		3,963,580

10. 기타의기타비유동부채

당기 중 기타의기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당 기		전 기
기초		28,032,333		25,914,743
증가액		7,958,011		7,892,684
감소액		6,490,046		5,775,094
대체액		(29,500,298)		-
기말		-		28,032,333

11. 순자산조정

당기 및 전기 중 순자산조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		출연기관명		당 기		전 기
정부		중소기업청		372,091		372,91
지방자치단체		강원도		6,450,000		4,520,000
합 계				6,822,091		4,557,291

12. 특수관계자와의 거래

당기 및 전기 중 당 재단의 특수관계자와의 거래내역 및 채권잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자		계정과목		기초잔액		증 가		감 소		기말잔액
직원		장기대여금		679,884		9,655		64,898		624,641

(2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자		계정과목		기초잔액		증 가		감 소		기말잔액
직원		장기대여금		677,931		34,615		32,662		679,884

13. 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 재단의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송명		사건번호		원 고		소송금액
사해행위취소		2017다1011대법원		김천식		45,571
사해행위취소		2016나54029춘천		정일균		67,140
제3자이의		2016가합20387대전		파평윤씨		164,820
안분금청구		2016가단127969서울		서울보증보험		44,936

보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 부채로 계상하지 않았습니다.

14. 프로그램총원가

당기 및 전기 중 프로그램총원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당 기		전 기
기타이전비용		4,855,290		3,891,524
대손상각비		(2,686,859)		(1,554,864)
인건비		2,090,862		2,085,350
복리후생비		385,920		445,474
소모품비		9,654		11,091
인쇄비		19,728		15,722
광고선전비		21,316		29,645
지급수수료		112,617		112,205
세금과공과		243,821		232,772
수도광열비		6,365		6,572
지급보험료		2,539		2,989
교육훈련비		7,529		13,028
지급임차료		140,101		140,740
유류비		18,411		22,116
수선유지비		168,644		168,452
여비교통비		58,324		53,746
업무추진비		39,557		36,905
외주용역비		39,746		62,524
감가상각비		46,271		65,564
기타		2,221,791		1,832,069
프로그램총원가				7,673,624

(주1) 전기의 기타이전비용은 대손충당금환입액으로 프로그램총원가 내에서 차감하여 표시

(주2) 대손상각비는 대지급금상긱비와 구상채권충당금전입액 및 환입액으로 프로그램총원가 내에서

가감하여 표시

15. 프로그램수익

당기 및 전기 중 프로그램수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당 기		전 기
재화및용역제공수익		6,152,095		5,081,134
이자수익		2,346,491		2,986,115
기타수익		168		445
프로그램수익		8,498,754		8,067,694

16. 기타비용

당기 및 전기 비배분비용 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당 기		전 기
잡손실		74,131		81,599
전기오류수정손실		-		-
법인세등		-		44,016
기타비용		74,131		125,615

17. 기타수익

당기 및 전기 비배분수익 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		당 기		전 기
주택자금대여금이자		4,370		6,583
생활안정자금대여금이자		6,050		7,985
퇴직연금운용수익		30,580		31,823
특수채권기타회수금		19,654		19,700
잡이익		43,954		69,358
전기오류수정이익		-		-
상각채권추심이익		251,466		284,105
기타수익		356,074		419,554

18. 부담금수익

당기 비교환수익 등 중 부담금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목		은행명		당 기		전 기
부담금 수익		신한은행		400,000		400,000
		농협은행		1,069,000		478,000
		국민은행		200,000
		하나은행		200,000
		새마을금고		147,926		164,959
		기타은행		101,230		115,858
		신용보증재단중앙회(주1)		2,655,471		3,075,508
합 계				4,773,627		4,234,325

(주1) 시중은행, 특수은행 및 외국은행의 출연금으로서, 재단으로 직접 출연하지 않고 신용보증재단

중앙회를 거쳐 출연한 금액입니다.

19. 재무제표 확정일

당 재단의 재무제표는 2017년 2월 20일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

기본재산 계산서

제16기 : 2015. 1. 1일부터 2015.12.31일까지     처분확정일 : 2016년 2월 23일

제17기 : 2016. 1. 1일부터 2016.12.31일까지     처분확정일 : 2017년 2월   일

강원신용보증재단

(단위 : 원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기	증 감
1. 국비(중기청) 2. 강원도 3. 시ㆍ군 4. 금융기관출연금 5. (주)하이트맥주	32,846,772,520 77,119,000,000 6,780,367,617 45,000,320,303 50,000,000	32,846,772,520 75,189,000,000 6,780,367,617 40,226,693,234 50,000,000	0 1,930,000,000 0 4,773,627,069 0
합 계	161,796,460,440	155,092,833,371	6,703,627,069

참   고   자   료

첨부된 재무제표는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재단이 작성한 재무제표(주석제외)이며, 참고자료로 첨부하는 것입니다.

첨  부 :   1. 재무상태표

2. 손익계산서

3. 자본변동표

4. 이익잉여금처분계산서

□ 재산상태 : 재무상태표

(단위:백만원)

자 산		부 채 및 자 본
유동자산	139,716	1. 유동부채	8,879
2. 구상자산	21,719	2. 비유동부채	6,473
3. 비유동자산	16,657	3. 자본총계	162,740
자산총계	178,092	부채와자본총계	178,092

※ 보증자산 및 보증부채는 각각 540,421,898,037원

□ 경영성과 : 손익계산서

(단위:백만원)

계정과목	‘16년도	‘15년도
총수익	11,588	10,100
보증료	5,567	4,766
예치금이자	2,347	2,986
유가증권이자	208
기 타	377	316
영업외수익	3,089	2,032
총비용	11,516	9,965
재보증료	2,222	1,832
관리업무비	4,258	3,997
구상채권상각충당금전입액	-	-
대손충당금전입액	4,855	3,892
기 타	60	78
영업외비용	121	122
법인세비용	-	44
당기순이익	72	135
전기 이월 이익잉여금	718	583
당기 이월 이익잉여금	790	718

❍ 2016년도 이익잉여금 790,247,675원

-정관 제34조제2호의 규정에 의거 이월이익잉여금으로 차기이월

재 무 상 태 표
제17기 2016년 12월 31일 현재
제16기 2015년 12월 31일 현재
강원신용보증재단					(단위 : 원)
과 목		제 17 (당) 기		제 16 (전) 기
		금 액		금 액
	자 산
Ⅰ.	유동자산		139,715,943,743			147,695,106,945
(1)	당좌자산		139,715,943,743			147,695,106,945
1.	예치금	133,298,619,490		142,119,691,472
2.	대지급금	294,169,037		307,271,775
	대지급금상각충당금	(17,679,559)
3.	공탁금	47,304,000		63,130,000
4.	미수금	1,132,883,495		712,044,496
5.	신용카드미수금	419,854		549,936
6.	미수수익	1,400,593,866		1,418,899,156
7.	선급비용	3,537,325,810		2,865,515,470
7.	선급법인세	22,307,750		208,004,640
Ⅱ.	구상채권		21,718,600,684			45,991,042,582
1.	구상채권	58,826,112,361		56,331,535,530
	구상채권상각충당금	(7,607,213,646)		(10,340,492,948)
	재보증손실보전금	(29,500,298,031)
Ⅲ.	비유동자산		16,657,187,845			1,933,905,857
(1)	투자자산		15,400,329,635			644,988,000
1.	장기투자증권	14,820,239,718
2.	직원주택대여금	226,850,000		279,717,000
3.	생활안전자금대여금	353,239,917		365,271,000
(2)	유형자산		457,797,710			499,511,857
1.	토지	81,820,331		81,820,331
2.	건물	373,405,517		373,405,517
	감가상각누계액	(57,600,032)		(48,264,895)
3.	부대시설	53,317,400		53,317,400
	감가상각누계액	(53,317,400)		(52,262,899)
4.	비품	604,840,764		590,395,834
	감가상각누계액	(544,672,870)		(503,404,183)
5.	차량운반구	78,967,528		78,967,528
	감가상각누계액	(78,963,528)		(74,462,776)
(3)	기타의비유동자산		799,060,500			789,406,000
1.	보증금	754,510,000		754,510,000
2.	학자금대여금	44,550,500		34,896,000
	자 산 총 계		178,091,732,272			195,620,055,384

재무상태표 - 계속
				(단위 : 원)
과 목		제 17 (당) 기			제 16 (전) 기
		금 액			금 액
	부 채
Ⅰ.	유동부채		8,879,327,049			7,522,737,246
1.	미지급금	258,648,037			256,674,254
2.	예수금	27,873,116			66,769,340
3.	선수금	6,363,000
4.	선수수익	7,942,916,950			6,699,553,420
5.	미지급비용	115,499,200			39,600,000
6.	미환급보증료	528,026,746			460,140,232
7.	미지급법인세	-			-
Ⅱ.	비유동부채		6,472,705,936			32,133,901,437
1.	대손충당금 (손실보전준비금)	6,334,970,449			3,963,580,130
2.	손실보전준비금	-			28,032,332,875
3.	퇴직급여충당부채	1,838,112,930			1,666,892,820
	퇴직보험예치금	(1,700,377,443)			(1,528,904,388)
	부 채 총 계		15,352,032,985			39,656,638,683
	자 본
Ⅰ.	기본재산		161,796,460,440			155,092,833,371
1.	설립시기본재산	11,514,000,000			11,514,000,000
2.	출연금	150,282,460,440			143,578,833,371
Ⅱ.	보통재산		152,991,172			152,991,172
1.	운영재산	68,078,312			68,078,312
2.	잡종재산	84,912,860			84,912,860
Ⅲ.	이익잉여금		790,247,675			717,592,158
1.	미처분이익잉여금	790,247,675			717,592,158
	자 본 총 계		162,739,699,287			155,963,416,701
	부채와 자본총계		178,091,732,272			195,620,055,384
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서
제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
강원신용보증재단					(단위 : 원)
과 목		제 17 (당) 기		제 16 (전) 기
		금 액		금 액
Ⅰ.	영업수익		8,498,754,256			8,067,694,495
1.	보증료	5,552,237,840		4,744,162,534
2.	연체보증료	14,610		33,040
3.	추가보증료	15,063,880		21,590,006
4.	손해금	376,722,084		315,348,218
5.	예치금이자	2,346,491,140		2,986,115,007
6.	유가증권이자	208,056,886		-
7.	수입잡이자	167,816		445,690
Ⅱ.	영업비용		11,394,899,750			9,798,762,802
1.	재보증료	2,221,790,730		1,832,069,010
2.	지급수수료	1,564,253		1,780,905
3.	관리업무비	4,257,682,317		3,997,152,244
4.	감가상각비	58,572,077		76,236,811
5.	구상채권상각비	-		-
6.	대손충당금전입액	4,855,290,373		3,891,523,832
Ⅲ.	영업이익(손실)		(2,896,145,494)			(1,731,068,307)
Ⅳ.	영업외수익		3,089,353,757			2,032,250,909
1.	잡이익	43,953,709		69,357,461
2.	유형자산처분이익	-		17,531,967
3.	퇴직연금운용수익	30,580,015		31,823,246
4.	특수채권기타회수금	19,654,494		19,700,431
5.	주택자금대여금이자	4,370,270		6,583,591
6.	생활안정자금대여금이자	6,049,986		7,984,647
7.	상각채권추심이익	251,465,981		284,104,610
8.	전기오류수정이익	-		-
9.	구상채권상각충당금환입액	2,733,279,302		1,595,164,956
10.	대손충당금환입액	-		-
Ⅴ.	영업외비용		120,552,746			122,185,620
1.	유형자산처분손실	2,000		285,524
2.	대지급금상각비	46,420,126		40,301,054
3.	전기오류수정손실	-		-
4.	잡손실	74,130,620		81,599,042
Ⅵ.	법인세비용차감전순이익		72,655,517			178,996,982
Ⅶ.	법인세비용		-			44,016,330
Ⅷ.	당기순이익		72,655,517			134,980,652
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
강원신용보증재단					(단위 : 원)
구 분	설립시기본재산	출연금	보통재산	이익잉여금		총계
2015. 1. 1 (당기 보고금액)	11,514,000,000	137,088,125,400	152,991,172	582,611,506		149,337,728,078
기본재산출연금증가	-	6,490,707,971	-	-		6,490,707,971
당기순이익	-	-	-	134,980,652		134,980,652
2015. 12. 31 (당기말)	11,514,000,000	143,578,833,371	152,991,172	717,592,158		155,963,416,701
2016. 1. 1 (당기 보고금액)	11,514,000,000	143,578,833,371	152,991,172	717,592,158		155,963,416,701
기본재산출연금증가	-	6,703,627,069				6,703,627,069
당기순이익	-			72,655,517		72,655,517
2016. 12. 31 (당기말)	11,514,000,000	150,282,460,440	152,991,172	790,247,675		162,739,699,287
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서

제16기 : 2015. 1. 1일부터 2015.12.31일까지     처분확정일 : 2016년 2월 23일

제17기 : 2016. 1. 1일부터 2016.12.31일까지     처분확정일 : 2017년 2월   일

강원신용보증재단

(단위 : 원)

과 목	제 17 ( 당 ) 기		제 16 ( 전 ) 기
	금 액		금 액
Ⅰ. 처리전 이익잉여금 또는 결손금 1. 전기이월이익잉여금 2. 전기오류수정손실 3. 수정후 이월이익잉여금 4. 당기순손익	717,592,158 72,655,517	790,247,675	582,611,506 134,980,652	717,592,158
Ⅱ. 이익잉여금 또는 결손금 처리액		0		0
Ⅲ. 차기이월 이익잉여금 또는 결손금		790,247,675		717,592,158

※ 정관 제34조(이익금의 처리)제2항의 규정에 의거 이월 이익금으로 처리하여 2017년도에 이월